Frauda de 26 de milioane de lei în comerțul cu mașini second-hand

Recent, inspectorii antifraudă din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au desfășurat o serie de verificări în mai multe județe din România, inclusiv Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu, care au dus la descoperirea unui mecanism de fraudă fiscală în domeniul comerțului intracomunitar cu autoturisme second-hand. Acest mecanism a permis introducerea pe piața românească a peste 2000 de autoturisme, generând un prejudiciu estimat de peste 26 milioane de lei pentru bugetul general consolidat al statului.

Verificările au relevat faptul că activitățile frauduloase erau coordonate din România, în ciuda aparenței unor tranzacții legale. Mecanismul a implicat utilizarea unor societăți comerciale de tip „missing trader”, create în Ungaria și Slovacia, care erau folosite pentru achiziții intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA. Această metodă a permis continuarea activităților frauduloase chiar și în cazul în care codul de TVA al unei societăți era anulat, prin transferul activității către o altă societate, menținându-se astfel circuitul comercial fraudulos.

Inspectorii au identificat, de asemenea, utilizarea unor documente false și a unor facturi emise în numele societăților din Ungaria și Slovacia, care nu reflectau realitatea tranzacțiilor comerciale. Activitatea frauduloasă a inclus întocmirea de facturi fictive și contracte incomplete, care aveau rolul de a ascunde identitatea reală a furnizorilor de autoturisme. În unele cazuri, valoarea înscrisă în actele de înmatriculare era semnificativ mai mică decât prețul real plătit de furnizorii din Germania, ceea ce a condus la o diminuare artificială a bazei de impozitare.

Coordonatorii schemei evazioniste gestionau întregul circuit comercial, de la identificarea autoturismelor în Germania, la promovarea acestora pe platforme online și în parcuri auto, până la întocmirea documentelor de vânzare și încasarea contravalorii. Aceștia au creat o aparență de legalitate a tranzacțiilor, în timp ce activitatea economică reală se desfășura pe teritoriul României.

Pentru a recupera prejudiciul estimat, inspectorii antifraudă au instituit măsuri asiguratorii asupra disponibilului din conturile bancare și a bunurilor mobile și imobile identificate, în valoare totală de 21,34 milioane lei. Aceste măsuri sunt parte a eforturilor continue ale ANAF de a combate frauda fiscală, care rămâne o prioritate pentru agenție. ANAF va continua să utilizeze analize de risc și schimburi internaționale de informații pentru a identifica și stopa mecanismele de fraudă fiscală, asigurând astfel protejarea intereselor financiare ale statului și menținerea unui mediu concurențial echitabil.

Investigarea acestui caz complex este în desfășurare, iar autoritățile își propun să stabilească întreaga dimensiune a activității ilicite și să dispună toate măsurile legale necesare pentru a preveni astfel de fraude în viitor.