Frauda fiscală cu TVA în comerțul de autoturisme second-hand

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a anunțat recent că inspectorii săi din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit un mecanism complex de fraudă fiscală în domeniul comerțului cu autoturisme second-hand. Această fraudă a dus la un prejudiciu estimat de peste 26 milioane lei, echivalentul a aproximativ 5 milioane EUR, adus bugetului României. Verificările au fost realizate în județele Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu, iar ANAF a colaborat cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene pentru a obține informații relevante.

Conform celor declarate de ANAF, mecanismul de fraudă a fost organizat prin utilizarea unor firme de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia. Aceste firme au fost utilizate pentru a efectua achiziții intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA, destinate pieței din România. În cazul în care un cod de TVA al unei firme era anulat, activitatea era continuată printr-o altă societate, menținând astfel un circuit comercial fraudulos. Această manevră avea ca scop asigurarea continuității în practicile evazioniste, iar autoturismele erau ulterior vândute în România folosind documente care nu reflectau circuitul comercial real.

Inspectorii ANAF au descoperit că evazioniștii urmăreau să reducă artificial baza impozabilă și să disimuleze proveniența intracomunitară a vehiculelor, sustrăgându-se astfel de la plata taxelor. Verificările au scos la iveală suspiciuni rezonabile privind implicarea coordonatorilor schemei evazioniste, care au întocmit facturi în numele unor societăți din Ungaria și Slovacia. De asemenea, au fost utilizate documente fictive și contracte incomplete, iar în unele cazuri, valoarea înscrisă în acte era semnificativ mai mică decât prețul real al autoturismelor.

Activitatea frauduloasă era coordonată din România, iar persoanele implicate gestionau un circuit comercial care includea identificarea autoturismelor în Germania, utilizarea codurilor de TVA ale societăților externe, promovarea autovehiculelor pe platforme online și întocmirea documentelor de vânzare. ANAF a subliniat că societățile din Ungaria și Slovacia aveau rolul de a crea o aparență de conformitate a tranzacțiilor intracomunitare, facilitând astfel fraudarea TVA-ului.

Pentru a recupera prejudiciul, ANAF a instituit măsuri asigurătorii asupra unei sume de 21,34 milioane lei, care include atât bani disponibili în conturile bancare, cât și bunuri mobile și imobile identificate. ANAF a declarat că va continua verificările pentru a determina întreaga dimensiune a activității ilicite și pentru a lua măsurile legale necesare.

În concluzie, ANAF a reafirmat angajamentul său de a combate fraudele fiscale complexe, utilizând analize de risc, schimburi internaționale de informații și cooperarea cu autoritățile competente din România și din alte state membre ale Uniunii Europene. Aceasta este o prioritate pentru agenție, având ca scop protejarea intereselor financiare ale statului și asigurarea unui mediu concurențial echitabil.